«НДС – 2014!» (последние изменения, сложные вопросы документооборота и исчисления, практика арбитража и контролирующих органов)

«НДС – 2014!» (последние изменения, сложные вопросы документооборота и исчисления, практика арбитража и контролирующих органов)

 1. Новые правила документооборота и исчисления НДС:

-       исправление ошибок в счете-фактуре; 

-       вычет по исправленному счету-фактуре: в момент принятия товаров к учету или в периоде исправления ошибки;

 -      исчисление НДС по договорам в у.е., в т.ч. при получении предоплаты;

-       определение налоговой базы по договорам в иностранной валюте, в том числе при экспортной предоплате;

-        выставление и регистрация счетов-фактур по посредническим сделкам;

-        новые правила расчета налога при уступке имущественного права и др.

2. Корректировочные счета-фактуры:

-       в случаях  составления;

-       отличие корректировочных счетов-фактур от исправленных;

-       составление корректировочных счетов-фактур

-       при возврате товаров;

-       при предоставлении покупателю ретроспективных скидок.

3. Вычеты НДС, восстановление НДС и другие сложные вопросы  с учетом  позиции Минфина и ФНС, обзор судебной практики по НДС и рекомендации по их применению:

-      начисление НДС с авансов, полученных в периоде отгрузки;

-      вычет по счетам-фактурам с факсимильной подписью;

-      вычет по безденежному авансу;

-      вычет в более поздний период;

-      вычет по СМР по форме КС-2;

-      НДС по не поступившему товару;

-      особый переход права собственности на товар на исчисление налога и его вычет у покупателя:

-       транспортная накладная для подтверждения вычета по приобретению товара;

-       НДС, выделенный в кассовом чеке;

-       возможен ли вычет по счету-фактуре, выставленному неплательщиком НДС;

-       счета-фактуры при возврате товара;

-       ведение или неведение раздельного учета;

-       рекламные, маркетинговые услуги, приобретение авторских прав, программ ЭВМ, аренда персонала и другие операции с иностранными контрагентами - налоговое агентирование по НДС;

-       иные сложные ситуации

4.Новый порядок проведения камеральных проверок по НДС

5.Новые подходы к противодействию уклонению от уплаты НДС

6.Новый порядок представления отчетности по НДС

7. Ответы на вопросы и практические рекомендации.

Тюрина Елена Анатольевна, директор ООО «Аудит-Профи», член Российской коллегии аудиторов, председатель комиссии Регионального отделения Российской коллегии аудиторов по правовым вопросам, контролер качества аудита.