Финансы предприятия: управленческий учет + бюджетирование

1.Основы экономики предприятия

• Точка безубыточности. Анализ безубыточности
•  Ключевой расчет маржинальной прибыли, чистой прибыли
•  Ключевые показатели эффективности предприятия,  EBITDA, ROE
•  Анализ финансовых результатов деятельности
• Анализ эффективности использования  оборотных средств (оборачиваемость, материалоемкость). Нормирование.
• Анализ  эффективности использования трудовых ресурсов (выработка, трудоемкость)

Практические задания точки безубыточности и валовой маржи. Определение наиболее рентабельных проектов, видов деятельности, продукции

2. Организация аналитического учета затрат

• Бухгалтерский план счетов, с использованием которых осуществляется учет затрат на производство. Группировка балансовых статей, баланс предприятия,  строение балансовых счетов.
• Затраты по статьям калькуляции. Учет отдельных видов затрат. Система " Директ - костинг"
• Специфика и области применения различных методов учета производственных затрат: позаказного, котлового, попередельного.
• Классификация расходов и затрат,  формирующих себестоимость продукции,  их отличия

Практические задания по расчету себестоимости и цены. Оптимизация затрат.   3. Финансовый менеджмент - Управление инвестициями

• Основные показатели, используемые для расчетов эффективности инвестиционного проекта.
• Чистый дисконтированный доход (NPV)
• Индекс рентабельности инвестиций
• Внутренняя норма доходности
• Срок окупаемости инвестиций
• Управление заемным капиталом
• Стоимость капитала: ее составляющие и методы оценки.
• Ликвидность и способы ее оценки

Практические задания по расчету оценки инвестиционных проектов   4. Эффективная финансово – экономическая служба

• Требования к финансовой отчетности для руководителей.
• Принципы учетной политики управленческого учета.
• Чтение и интерпретации финансовых отчетов. Практикум по подготовке и использованию финансовой отчетности
• Функции финансового управляющего.
• Распределение функций финансово-экономической службы.
• Показатели эффективности финансовой службы.

 5. Бюджетирование – как часть системы управления предприятием.

• Сущность бюджетного управления, бюджет в системе планов предприятия;
• Постановка системы бюджетного управления:  определение участников процесса бюджетного управления,  определение центров финансовой ответственности, учета (ЦФО, ЦФУ);
• Подходы к построению системы бюджетирования на предприятии;
• Регламентация системы бюджетирования на предприятии. Бюджетная система:  Система бюджетов на предприятии: Бюджет продаж, бюджет производства, бюджет накладных расходов, бюджет доходов и расходов, бюджет движения денежных средств.  Взаимосвязь основных плановых и отчетных форм между собой. Контроль исполнения бюджетов – ключевая функция системы бюджетного управления.  Анализ исполнения бюджета.

Практические задания по разработке бюджетов, контроль и анализ. Причины невыполнения бюджетов.

6. Финансовая отчетность. Основные методы финансового анализа

• Финансовый анализ, как метод оценки текущего и перспективного финансового состояния предприятия: трендовый, факторный, метод цепных подстановок, горизонтальный, вертикальный

• анализируем бухгалтерский баланс, в чем отличие от управленческого баланса
• особенности составления отчета о прибылях и убытках, отличие от Бюджета доходов и расходов

7. Практические примеры построения  бюджетов в программе Excel – программа для управленческого учета и системы бюджетирования на предприятии.

• Изучение наиболее востребованных формул и функций Excel для построения бюджетов.
• Практические задания в Excel и 1 С «Бухгалтерия».

Работа с данными

• поиск и замена данных
• сортировка по значениям одного столбца, формату, нескольким столбцам, части диапазона
• установка фильтра и работа с ним
• отбор по значению, формату, условию, по ячейке
• отбор наибольших и наименьших значений
• отказ от отбора

Сводные таблицы

• Создание сводной таблицы
• Форматирование сводной таблицы
• Модификация таблицы

Защита информации

• Скрытие строк и столбцов, их отображение
• Скрытие и отображение формул
• защита всех ячеек листа
• снятие защиты листа

Поисковые, справочные и информационные функции. Базовые поисковые функции:

• вертикальный поиск ВПР() и горизонтальный поиск ГПР()

 Создание сложных формул и выявление ошибок. Условия в формулах:

• построение условных формул: ЕСЛИ()
• подсчет только указанных ячеек: СЧЕТЕСЛИ()
• расчет условных сумм с одним критерием СУММЕСЛИ()

Описательные имена для ссылок на ячейки:

• создание и использование именованного диапазона
• управление именованными диапазонами
• автоматическое создание именованных диапазонов

Работа с текстом

• Объединение строк текста: СЦЕПИТЬ()